巴哈马中央银行每月都发布一份财务报表，汇总了巴哈马所有银行的资金，为岛上所有银行提供综合财务指标。该会计师以今年10月巴哈马央行财务报表为依据，展开分析。以下是十月最新报告的链接:《十月报告》目前所有银行资产总额为67亿美元，包括资产和债券(M2资产)。针对很多人假设，Tether公司在巴哈马银行存储资金可能以美元计价，而不是巴哈马元。报告作者认为这种假设是不存在的，因为财务报表在首页就指出所有资产和交易都会折合成巴哈马元进行计算。在对假设进行回应后，作者展开了分析：1.外部流动资产为17亿元，少于Tether公司声称的18亿美元；2.外汇储备总额为13亿元，少于Tether公司声称的18亿美元；3.超额准备金显示，巴哈马实际上正在抛售更多的外币，所以不可能接受Tether公司的18亿元；4.从年初到现在净购买额为7.22亿，净销售额为4.99亿元，总和加起来小于18亿元；5.巴哈马银行存款总额为64亿元，并且全年波动性很小，如果Tether公司存入了18亿元，不可能没有波动；6.彭博报道显示，Tether在7月份把超过18亿美元存款转移到了Deltec，但巴哈马中央银行6、7和8月的财务报表基本没有什么波动，但Tether公司却宣称在7月份转了17亿美元到巴哈马的Deltec银行，这很显然不合理；
7.根据巴哈马中央银行规定，每个金融机构可以持有的外币数量有严格的财务条例限制，因此Deltec银行不得不遵守这些规定；即使Deltec银行想要这17亿的外币，也不可能悄无声息。没有监管和权威外部审计，谁能验证Tether真的有那么多存款？
这篇报告引起了一些人的兴趣。后来，公众号“假装在花街”发文表示，离岸美元在巴哈马央行月报中是没有记录的，但在季报中有记录，即“非居民外币存款”。
根据“假装在花街”的分析，巴哈马银行七月份“非居民外币存款”比六月多出约16亿美元，与Tether公司所说的数字相近，但这笔钱在8月份又被转移了；而根据Tether公司公布的时间显示，到10月31日，其账户余额超过18亿美元，因此只能看第四季度巴哈马央行财报才能下判断。但实际上，巴哈马央行季报中八、九月的“非居民外币存款”出现了大幅下降，其数额也将近10亿美元；加上巴哈马央行的此前该项数据也曾大幅上升或下跌过，无法证明是否由Tether存取所知。另外，按照目前巴哈马外币大幅流出的情况，即使第四季度财报出来，将十月数据与九月比较似乎也并不科学。因为即使Tether公司在10月存入18亿美元，但如果这个数值远远小于流出量，十月份的数据也是下降的。Deltec截至目前并无直接否认Tether的说法。如果选择不相信Tether给出资产证明，那Tether公司在Deltec到底有没有存款、在哪些银行有存款、又有多少存款，对于局外人来说，仍然是一个未解之谜。信任亮起红灯的Tether公司
Tether自发行USDT就承诺其锚定美元，严格遵守1:1的保证金制度，即每发行1枚USDT代币，其账户就要增加1美元的资金储备，以保证Tether和美金之间的流动性。Paxos是一家通过纽约金融局批准发行稳定币的公司，在接受Odaily星球日报采访时，其CEO表示，每年，监管层会到公司观察四周、四大会计师事务所之一的德勤会对公司做外部审计。可是，到目前为止，还没有一项权威的外部审计证明，Tether对应的资金储备确实存在。2017年3月底，Tether团队曾在官网公示过资金储备，当时账上有4400万美元。此后，USDT多次爆出信任危机，大多是因为其资金储备、财务信息不透明。今年年初，medium上，Tether和Bitfinex团队的对话录音被曝光，录音显示这两方正在讨论内幕交易等违法行为。BitfinexCSO兼Tether主管PhilPotter承认用壳公司在地区的银行设立公司账户转账，做一些“见不得人之事”。据区块律动报道，“PhilPotter还承认Tether在的富国银行起诉案件是没有意义的，只是为了多争取一些时间”。今年4月，Bitfinex起诉富国银行，因其后者暂停了Bitfinex的美元的电子汇款业务。Bitfinex是四家银行的客户，这些银行使用美国富国银行作为代理来处理美元的电子汇款业务。除了内部人事有问题，USDT的托管银行也是“谜”一样的存在。2018年11月之前，Tether官方一直没有对外公布过其资产的托管银行，与托管银行相关的消息都源于媒体的爆料。今年5月末，彭博社援引知情人士称，贵族银行于去年接管了Bitfinex的银行业务。投资者对USDT的托管银行才开始有了一些认知。彭博社10月1日的一篇报道称，贵族银行已失去包括USDT发行方Tether公司以及加密货币交易所Bitfinex等多个客户，且不再盈利，正在寻找买家出售资产。报道引发市场恐慌，USDT一路暴跌，10月15日，USDT“闪电”崩盘，市场信任直线下跌。11月，Tether官方公开宣布已与位于巴哈马的DeltecBank＆TrustLimited银行建立了合作关系。贵族银行就这样成了“前任”。Tether曾两次发布财务数据报告，但两份报告的真实性均受到怀疑。今年6月，Tether发布了一份“透明度更新报告”，用这份报告作证USDT有足够的美元储备支持。但该报告是由一家名为FreehSporkin&SullivanLLP的律师事务所写，该律师事务所创始人之一路易斯·弗里是前联邦调查局局长。这份透明报告反而引发了更多的争议。有观点认为：“FSS出具的报告并没有透露银行对账的详细信息，无法确认银行和律所是否存在违规操作行为。而且很多问题也没有得到答案，比如审计人员是否直接与银行进行沟通并且期间没有Tether的参与，存放Tether几十亿美元存款的银行是否为知名银行……”外界还质疑Tether没有找权威的会计师事务所审计，但Tether表示，四大会计事务所都不愿意为其背书，他们只能求助于律师事务所。此外，根据之前媒体整理，Bitfinex、Tether、Tether的银行以及审计法务团队等之间存在关联，影响审计报告可信度。目前，USDT的市场所占份额已有所下降，如果Tether公司不能解决好审计问题、信任问题，怕是将逐步瓦解市场对其信心。-——————我是Odaily星球日报记者遂心、秦晓峰、茶凉，编辑卢晓明，加好友烦请备注姓名、单位、职务和事由。参考资料：BREAKING:CentralBankReportsProveBitfinex/TetherDONOTHaveBankingintheBahamaswithDeltec稳定币市场竞争日趋激烈，USDT份额下降了23%加密世界权力的游戏，Tether的妄想Crypto-MysteryCluesSuggestTetherHastheBillionsItPromised时间线|Tether和Bitfinex的前生与今世USDT大逃亡USDT再次被深度爆料，Tether与审计公司关系破裂Tether据称有22亿美元储备把钱放在离岸银行这事靠谱吗？USDT最后一击：存款银行和律所关系终曝光！2018年美国加密货币交易所需要获得的4个许可证
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